Дипломная работа: Контрольная работа по бухгалтерскому учету

Выполнила студентка Тимошенко Е.В.

Министерство образования Российской Федерации

Новосибирская Государственная Академия экономики и управления

Кафедра бухгалтерского учета

Новосибирск 2003

Задание 1.

Классификация имущества организации

По данным Табл.1 осуществить группировку имущества организации по видам и источникам их образования. Решение представить по форме, приведенной в приложении 1; 2.

Проверить соответствие средства организации источникам их образования.

Исходные данные:

Табл.1

№ Счета	№ п/п	Наименование хозяйственных средств и источников организации	Сумма, руб.
1	2	3	4
08	1.	Незавершенные капитальные вложения	96000
43	2.	Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции	26320
01	3.	Производственное оборудование в механических и сборочных цехах	125632
10	4.	Сталь листовая	31200
10	5.	Прочие материалы на складе	7800
10	6.	Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе	82400
10	7.	Цветные металлы на складе	3600
01	8.	Здания производственных цехов	42000
01	9.	Здания материальных сладов и готовой продукции	35000
01	10.	Здание административного корпуса	29000
20	11.	Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах	4180
10	12.	Краска масляная	6820
58/2	13.	Краткосрочные (на срок не более 12 месяцев) вложения в ценные бумаги других предприятий	8300
58/1	14.	Долгосрочные (на срок более 12 месяцев) вложения (инвестиции) в акции других предприятий	20000
62	15.	Задолженность покупателей	15000
58/3	16.	Предоставленные краткосрочные (сроком до 12 месяцев) займы другим предприятиям	6500
60	17.	Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия	12100
60	18.	Задолженность предприятия поставщикам за материалы	12000
62	19.	Авансы, полученные от покупателей и заказчиков	17600
97	20.	Расходы предприятия на освоение новых видов продукции	1200
84	21.	Нераспределенная прибыль прошлых лет	106305
60	22.	Задолженность Энергосбыту за электроэнергию	6200
66	23.	Краткосрочные займы	16186
02	24.	Амортизация основных средств	92000
04	25.	Товарные знаки продукции предприятия	457
04	26.	Брокерское место на товарной бирже	2213
04	27.	Лицензии	872
50	28.	Денежные средства в кассе предприятия	20
51	29.	Расчетный счет	128190
80	30.	Уставной капитал	276205
69	31.	Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования	9301
82	32.	Резервный фонд	16150
99	33.	Прибыль отчетного года	16750
86	34.	Целевые финансирования	4870
52	35.	Валютный счет	2941
70	36.	Задолженность работникам предприятия по оплате труда	81253
68	37.	Задолженность по бюджету:
	а) по налогу на доходы физических лиц		2898
	б) по налогу на добавленную стоимость		14800
	в) по налогу на прибыль организаций		15412
71	38.	Задолженность подотчетных лиц	185
КОНТРОЛЬНАЯ ЦИФРА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА			595930

Группировка организации имущества по видам

Приложение 1.

№ п/п	Виды имущества	Сферы нахождения	№ п/п	Наименование имущества	Сумма, руб.
1.	Внеоборотные активы	Сфера производства	1.	Товарные знаки продукции предприятия	457
			2.	Лицензии	852
			3.	Незавершенные капитальные вложения	96000
			4.	Производственное оборудование в механических и сборочных цехах	125632
			5.	Здания производственных цехов	42000
			6.	Здание административного корпуса	29000
		Сфера обращения	1.	Здания материальных складов и готовой продукции	35000
		Сфера обращения	2.	Брокерское место на товарной бирже
		Непроизводственная сфера
				ИТОГО:	331174
2.	Оборотные активы	Сфера производства	1.	Сталь листовая	31200
			2.	Прочие материалы на складе	7800
			3.	Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе	82400
			4.	Цветные металлы на складе	3600
			5.	Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах	4180
			6.	Краска масляная	6820
			7.	Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия	12100
			8.	Расходы предприятия на освоение новых видов	1200
		Сфера обращения	1.	Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции	26320
			2.	Краткосрочные вложения в ЦБ других предприятий	8300
			3.	Долгосрочные вложения в акции других предприятий	20000
			4.	Задолженность покупателей	15000
			5.	Предоставленные краткосрочные займы другим предприятиям	6500
			6.	Денежные средства в кассе предприятия	20
			7.	Расчетный счет	128190
			8.	Валютный счет	2941
			9.	Задолженность подотчетных лиц	185
				ИТОГО:	356756
3.	Убытки
		ВСЕГО:			687930

Группировка имущества организации по источникам образования

Приложение 2.

№ п/п	Источники образования	Наименование источников	№ п/п	Наименование имущества	Сумма, руб.
1.	Собственные	Капитал	1.	Уставный капитал	276205
			2.	Резервный фонд	16150
				ИТОГО:	292355
		Фонды	1.
			2.
			3.	ИТОГО:	96870
		Прибыль	1.
			2.
				ИТОГО:	123055
		Кредиты и займы	1.
			2.
				ИТОГО:	16186
				ИТОГО:	528466
2.	Заемные	Обязательства по расчетам	1.
			2.
			3.
			4.

				ИТОГО:	159464
		Обязательства по распределению	1.
			2.
			3.
				ИТОГО:	-
				Всего источников	687930

Задание 2.

Бухгалтерский баланс

Составить баланс организации по состоянию на 1 января. Решение осуществить на бланках типовой формы №1 «Бухгалтерский баланс».

Для выполнения задания использовать данные приложения 1 и 2.

Приложение к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 № 4к

Бухгалтерский баланс на 31.12. 2003 г.

Коды
0710001





384/385

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация АО «Станкостроитель» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

Адрес_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

1.12. 31.12

Актив	Код строки	На начало отчетного года (1.12.) руб.	На конец отчетного периода (31.12) Руб.
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05)	110	3542	8720
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	3542	8720
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120	235632	133982
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122	139632	133982
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130	96000	96000
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	239174	238702